为了保证公司资金使用的合理性，提高职工报账及时的自觉性，确保业务的真实性，根据公司目前报账情况，财务部特规定如下：
一、先款后票的办理流程及财务管理规定：
（一）、职工日常费用报销及物料采购报销的财务规定：
1.由经办人填写人签字，财务部审核其欠款情况，公司领导签字确认，后方能到财务部办理支款事宜,财务部以经办人名字挂账，借款单第一联留财务做账，二三联交给借款人保留。
2.财务支付借款后，一律由,不得使用其他发票冲抵，若收款方没有发票，经办人应要求对方去所属税局，否则按逾期不还款处理。
3.事项办理完毕,借款人要在宜，未用完的现金上交财务部，财务部开具还款收据，并在借款单二三联上注明“已还款”字样，第二联留财务做还款凭证，第三联交还借款人保留。
4.借款应坚持的原则办理上述业务，财务部每月末核查个人借款余额，并出具个人借款明细表上报公司董事会。
5.借款人不得推迟或合并办理冲账，逾期不还款者，财务部有权按照本人所欠款项余额从其当月工资中扣除，当月工资不够扣除者下月继续扣除。
6.借款人必须是本公司在职正式员工，临时工及公司之外人员无权借款。
7.个人因私借款，由本人填写借款单，直接交于总经理与董事会核准确定，到财务部办理。
（二）、与工程相关的款项支付规定：
1.经办人签字，部门负责人确认，申请表上列明付款日期、付款金额，涉及工程范围（项目分期、楼栋）、用途、收款单位或个人名称、开户行（详细至末级分行）及账号,收款单位或个人必须和合同协议保持一致，禁止使用委托付款方式更换收款方名称。
2.对于上述款项，申请付款部门负责督促收款方及时开具正规票据，要求索取发票期限为支付款项后三个月，在规定期限内，取回发票者，直接交予财务部，由财务部经理审核后入账，不再走领导审批程序。逾期不提供正规发票者，财务部拒绝支付下一笔款项。
3.财务部严格按照合同规定节点支付款项，工程竣工决算后，支付最后一笔款项时，发票（含质保金）提供不齐全者，财务部拒绝付款。
4.的一个不可缺少的依据。
（三）、有关电费及广告宣传类款项支付管理规定
根据目前电费及广告宣传类发票索取的情况，付款流程及要求同工程款项支付规定。
二、票款同步的办理流程及财务管理规定
（一）、职工日常费用报销及物料采购报销的'财务规定：
1.并签字，部门负责人签字确认。
2.取得的发票真实合法、发票专用章名称与收款方名称一致，票据粘贴整齐，签字手续齐全。
3.毕后第二天算起，超出一个月还未报销者，财务部不予报销。
（二）、与工程相关款项的支付规定：
1.附上收款方开具的正规发票（含质保金），经办人签字，部门负责人确认。
2、收款方开具的票据要符合开封市开发区地税局的要求（发票开具的类型及所属区域和财务部沟通）。
注:上述与工程有关款项、公司账户转账，个人借款及报销费用款项在伍仟元以上（含）者通过公司账户转账，不得支付现金。
三、财务部办理业务要求和时间规定
1.各类票据和款项支付必须先由财务部会计审核签字（审核内容：票据真假、粘贴是否合规、分类是否正确、合计或累计支付款项是否准确），再交于财务部经理审核签字。
2.审核票据，不受时间限制，财务支付款项及报销费用在每周二、
周四，其他时间不予办理。
3.财务部每月末结账，下月5号之前出具各类财务报表。
4.拒绝接受。
以上规定自20XX年6月 号实施，以前与此冲突的制度作废，请公司所有员工遵照执行。
